应交税费-教育费附加  270元

应交税费--地方教育费附加180元

附件:附加税纳税申报表

十七、小规模公司计提3季度的印花税 135元。

借:税金及附加--印花税 135元

贷：应交税费--印花税  135元

附件：印花税申报表

十八、缴纳2季度增值税150元，用银行支付。

借：应交税费--应交增值税  150元

贷：银行存款--开户行      150元

附件：银行付款凭证、增值税完税证明

十九、缴纳2季度附加税18元，用银行支付。

借：应交税费-应交城市维护建设税 10.5元

应交税费-应交教育费附加    4.5元

应交税费--应交地方教育费附加  3元

贷：银行存款--开户行           18元

附件：银行付款凭证、附加税完税证明

二十、计提2季度企业所得税156元

借：所得税费用      156元

贷：应交税费--应交企业所得税  156元

附件：企业所得税季度申报表

二十一、缴纳2季度所得税156元

借：应交税费--应交企业所得税 156元

贷：银行存款--开户行  156元

附件：银行付款凭证、企业所得税完税证明

二十二、公司向股东张总个人借款2万元，并开具了现金收据

借：库存现金        2万

贷：其他应付款-股东张总  2万

附件：借款的现金收据

二十三、股东张总向公司借款1万元，用银行支付。

借：其他应收款--张总1万

贷：银行存款--开户行 1万

附件：银行付款凭证、借条

二十四、在银行用现金支票从银行提取现金1万元。

借：库存现金1万

贷：银行存款1万

附件：现金支票存根  

二十五、支付给银行的转账手续费25元。

借：财务费用--银行手续费  25元

贷：银行存款--开户行      25元

附件：银行手续费凭证

二十六、公司账上有现金2万元，还给之前法人垫付款。

借：其他应付款--法人  2万

贷：库存现金          2万

附件：收款收据

二十七、预收客户服务费款项2万元，还未开具发票。